Contribuabilul a ținut o contabilitate fictivã, a depus la organele fiscale înscrisuri completate cu sume care nu sunt conforme cu realitatea, conducând la declararea cãtre bugetul general consolidat a unor obligații fiscale mult diminuate.
Astfel, contribuabilul a declarat ca obligații fiscale sume pe care avea posibilitatea sã le achite, în vederea obținerii certificatului fiscal cu obligații zero. Acest lucru i-a permis sã participe și sã câștige licitații organizate de companii de stat sau instituții ale statului, adjudecând în mod fraudulos contracte de prestari servicii.
De asemenea, au fost înregistrate în evidența contabilã cheltuieli fãrã documente justificative, fãrã legaturã cu obiectul de activitate a firmei și în cuantum mult mai mare decât în realitate.