Cum verifică​ Fiscul dacă ai venituri nedeclarate

Dispoziţiile în vigoare stabilesc că inspecţia fiscală în cazul persoanelor fizice supuse impozitului pe venit este efectuată, pe întreg teritoriul ţării, de Direcţia verificări fiscale, structura competentă din cadrul ANAF, scrie avocatnet.ro. 

Codul de procedură fiscală stabileşte, la al patrulea capitol din Titlul VI, că organul fiscal are dreptul de a controla dacă o persoană are venituri nedeclarate printr-o verificare fiscală prealabilă documentară a ansamblului situaţiei fiscale personale a persoanelor fizice cu privire la impozitul pe venit.

Pentru verificarea situaţiei fiscale personale a persoanei fizice, organul fiscal central efectuează câteva activităţi preliminare, prevăzute expres în Ordinul ANAF nr. 3733/2015. Concret, acestea sunt:

• analiza de risc pentru stabilirea riscului probabil pentru un grup de persoane fizice sau pentru cazuri punctuale, la solicitarea unor instituţii ori autorităţi publice;
• selectarea grupului de persoane care vor fi supuse verificării fiscale prealabile documentare;
• verificarea fiscală prealabilă documentară.