Unde își mută românii firmele și ce facilități fiscale au alte state. În contextul creșterii poverii financiare, schimbărilor frecvente ale legislației și impredictibilității economice din România, tot mai mulți antreprenori locali caută soluții pentru a-și optimiza fiscalitatea.
Unde își mută românii firmele și ce facilități fiscale au alte state. Relocarea rezidenței fiscale în alte țări a devenit o tendință semnificativă, interesul în această direcție crescând cu peste 50% în ultimii ani, conform datelor oferite de societatea de avocatură Buju Stanciu & Asociații.
Motivele din spatele relocării fiscale
Unde își mută românii firmele și ce facilități fiscale au alte state. Antreprenorii români sunt motivați să își mute firmele în alte jurisdicții din mai multe motive:
- Reducerea poverii fiscale: Țări precum Ungaria, cu un impozit pe profit de doar 9%, oferă avantaje semnificative în comparație cu cota de 16% din România.
- Stabilitate legislativă: Predictibilitatea regimurilor fiscale permite planificarea pe termen lung, în timp ce mediul legislativ din România este considerat instabil.
- Facilități fiscale specifice: Deducerile și scutirile fiscale, oferite în funcție de industrie sau activitate, sunt un alt factor care încurajează relocarea.
Țări preferate pentru facilități fiscale
Emiratele Arabe Unite (EAU)
- Facilități fiscale: Fără impozit pe salarii sau dividende pentru persoane fizice. Pentru companii, există un impozit pe profit de 9%, aplicabil doar firmelor cu venituri globale de peste 100.000 USD.
- Zone libere: Oferă avantaje precum scutirea totală de impozite pentru companiile înregistrate, repatrierea integrală a capitalului și lipsa obligației unui partener local.
Irlanda
- Impozit pe profit redus: 12,5%, unul dintre cele mai mici din UE.
- Regim favorabil pentru proprietatea intelectuală: Deductibilități generoase pentru cercetare și dezvoltare (R&D) și impozite reduse de 6,25% pentru veniturile din drepturi de autor prin regimul Knowledge Development Box (KDB).
Olanda
- Facilități pentru holdinguri: Scutiri de taxe pentru dividende și câștiguri din vânzarea participațiilor.
- Stimulente pentru inovație: Venituri din proprietatea intelectuală impozitate cu doar 9%, în loc de 25,8%.
- Rețea extinsă de tratate: Olanda are peste 100 de acorduri pentru evitarea dublei impozitări.
Cipru
- Impozit pe profit competitiv: 12,5%, similar cu Irlanda.
- Regimul „non-dom”: Persoanele fizice care devin rezidenți fiscali, dar nu domiciliază în Cipru, beneficiază de scutiri fiscale generoase, inclusiv pentru câștiguri de capital.
Elveția
- Cote variabile de impozitare: Între 11% și 21%, în funcție de canton, cu avantaje suplimentare pentru holdinguri și cercetare.
- Scutiri pentru holdinguri: Impozite efective aproape de 0% pentru veniturile din dividende și câștigurile de capital.
Singapore
- Deduceri pentru start-up-uri: Venituri de până la 73.000 USD complet scutite de impozit în primii trei ani.
- Facilități pentru industrii prioritare: Regimul „Pioneer Status” oferă scutire de impozit pentru până la 15 ani pentru companiile din sectoarele strategice.
Provocările relocării fiscale
Procesul de mutare a rezidenței fiscale poate fi complex și presupune:
- Birocrație: Înregistrarea și funcționarea într-o nouă jurisdicție implică proceduri administrative care pot dura câteva luni sau mai mult.
- Costuri: Cheltuielile inițiale pentru consultanță, înființarea unei noi entități și operarea acesteia pot fi semnificative.
- Prezență economică reală: Majoritatea țărilor solicită birouri locale, angajați și activități operaționale pentru a acorda beneficiile fiscale.
Reglementări internaționale stricte
Relocarea fiscală atrage atenția organizațiilor internaționale. Reguli precum BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) ale OCDE și Directiva ATAD (Anti-Tax Avoidance Directive) a UE limitează oportunitățile de optimizare fiscală artificială, impunând companiilor să demonstreze substanța economică reală, scrie Adevarul.ro.
